2026年9月22日下午，法兰克福中资企业协会“德国社保与养老体系”专题讲座在法兰克福举行， 来自金融、航空、通信、投资及媒体等领域的约20家会员单位代表参加活动。

本次活动围绕“德国社保体系正在深刻变革，企业现在应该关注什么？”这一主题展开，由中企协联系会员德国安顾保险集团法兰克福分部的销售负责人吴春媚女士进行专题分享。

德国社会保障体系近年来正面临人口老龄化、社会保险缴费基数持续提高、医疗及养老支出增长等多重挑战。对于在德经营的中资企业而言，这些变化不仅关系到员工个人的养老与社会保障，也越来越直接地影响企业的人力成本、薪酬福利设计以及人才吸引与长期留任。

讲座上半场首先从德国企业和员工每天都会面对、但往往并未被充分理解的工资单切入，系统介绍了德国医疗保险、护理保险、养老保险、失业保险和法定工伤保险五大社会保险体系，并结合具体工资案例，对企业实际用工成本、员工税后收入以及社会保险缴费上限和法定医保强制参保收入门槛这两个常被忽略的因素进行了分析。讲座进一步结合2016年至2026年的数据变化，展示了德国社会保险缴费基数不断上升对企业和员工带来的影响，并对未来社会保险成本的发展趋势进行了讨论。在养老部分，吴春媚从德国法定养老保险的现缴现用制度入手，介绍了德国养老体系的运行逻辑及其在人口结构变化下面临的长期挑战。她结合德国养老保险年度通知，现场讲解了德国法定养老金的计算方式，并通过养老积分等实际案例，帮助与会者理解：“我现在缴了多少养老保险？”、“如果一直在德国工作，退休以后究竟能拿到多少？”以及“退休以后可能存在多大的养老金缺口？”这些与每一位在德员工密切相关的问题，也引起了现场与会代表的广泛关注。

下半场的重点转向德国的三层养老保障体系以及企业年金 bAV。讲座从法定养老金、企业年金和私人养老三个层次出发，分析了在法定养老金之外建立补充养老保障的重要性，并重点介绍了德国企业年金的法律框架、员工薪资转换权利（Entgeltumwandlung）、雇主补贴机制以及企业年金的五种法定实施路径。特别针对企业普遍关注的成本问题，讲座通过具体工资案例说明了如何利用德国现有的税收及社会保险优惠机制，将企业年金纳入企业整体薪酬福利体系。与简单增加员工税前工资相比，通过合理设计企业年金，企业可以在控制整体人力成本的同时，让更多资金真正进入员工长期养老保障，从而实现企业成本、员工当期净收入与长期养老储备之间更加有效的平衡。讲座还结合德国2026/2027年社会保障及养老制度改革，介绍了未来医疗保险缴费、养老保障以及国家补贴型私人养老等方面的重要变化，并从企业视角讨论中资企业应如何提前审视现有薪酬和员工福利架构。

两个多小时的讲座分为上下半场进行。由于内容与在德企业经营管理以及员工个人利益密切相关，现场交流十分活跃。不少与会代表表示，此前虽然每个月都会接触德国工资单和社会保险，但对于企业实际承担了多少成本、员工缴纳的社保如何形成未来养老金、法定养老金与企业年金之间是什么关系，以及未来改革将对企业和个人产生哪些影响，并没有形成完整、系统的认识。本次专题分享信息量大、专业性和实用性强，收获颇丰，不仅帮助大家更加系统地理解了德国社会保障和养老体系，也为企业今后在人力资源管理、薪酬福利设计以及员工养老保障方面提供了新的思路。